שאלות ותשובות – קופות גמל והשתלמות

קופת גמל היא תוכנית חיסכון לטווח ארוך,המעניקה תשואה ובנוסף החזרי מס לחוסכים בה.
קופה במעמד עצמאית, היינה קופה בה חוסך העמית באופן עצמאי לעומת קופת גמל  במעמד שכיר, בה יש הפקדות עובד ומעביד ( תגמולים ופיצויים ).

החל מה- 1.1.2006, כספים שיופקדו בקופת גמל עצמאית, יהיו נזילים רק בהגיע העמית לגיל 60, כאשר לחשבון יש וותק של 5 שנים לפחות.
כספים שיופקדו עד מועד זה, יהיו נזילים כעבור 15 שנים מפתיחת הקופה.

הקרן אינה מבטיחה לחבר כי מעסיקו אמנם יאשר את יציאתו לשנת השבתון, והדבר תלוי במעסיק.

החל מה- 1.1.2006, על מנת לקבל את החזר המס, יהיה על העצמאי, שנולד החל משנת 1961,  להפקיד ראשית לקופת גמל לקצבה בלבד ( קרן פנסיה או ביטוח קצבתי ) סכום של יפחת מ –  16% של 12 פעמים השכר הממוצע במשק לשכיר. רק לאחר הפקדה זו, יוכרו ההפקדות לקופות הגמל ההוניות ( קופ"ג לתגמולים, ביטוח הוני ).
על מנת לעשות את התהליך הדרגתי, נקבע כי בשנת המס 2006 יהיה צורך לשלם 85% מגובה השכר הממוצע במשק ואחוז זה יעלה בהדרגה עד מלא השכר הממוצע במשק בשנת 2009.

קרן השתלמות היינה תוכנית חיסכון לטווח בנוני, כאשר כעבור 6 שנים או לפני במקרה של השתלמות מקצועית, הכספים בקרן נזילים וניתנים למשיכה.
בעבר, קרן ההשתלמות נועדה ללימודים והשתלמויות, אך כיום, למעט עובדי הוראה, היא משמשת כחיסכון לכל דבר ואין חובה לצאת ללימודים.

כיום ניתן, באופן עקרוני, להעביר את כספי קופת הגמל השכירה פעם תוך 7 ימי עבודה.
המעבר בין הקופות אוני פוגע באף אחת מהזכויות אותן צבר העמית בקופה, ובעת המעבר עובר גם הוותק שנצבר. משמע, כספי הקופה שהיו נזילים, ימשיכו להיות נזילים גם בקופה החדשה.
בעת המעבר אין תשלום כל קנס או מס, כיוון ואין אנו מושכים את הכספים אלא מעבירים אותם לקופה אחרת.

כיום, לאחר רפורמת בכר, יאסר על הבנקים לנהל קופות גמל, ולכן הבנקים ימכרו את קופות הגמל וההשתלמות לגופיםהפרטיים ולחברות הביטוח.
כספי העמיתים בקופות הגמל וקרנות ההשתלמות, הן בבנקאיות והן בחוץ בנקאיות, יושבים בחשבון נאמנות בבנק על שם העמית ולא בחברות הניהול עצמן.
הניהול נעשה ע"י הוראות שנותנת חברת הניהול לבנק כיצד לנווט את כספי העמיתים, וחברות הניהול נהנות מגביית דמי ניהול בלבד.
במידה וחברת הניהול מתפרקת מסיבה כל שהיא, יקבל העמית מכתב ממשרד האוצר, המבקש ממנו להחליט לאן להעביר את הכספים שנצברו בקופת הגמל או קרן ההשתלמות.

לכל קופה או קרן, הן בחברות הניהול הבנקאיות והן בחוץ בנקאיות, יש את מדניות ההשקעה, אשר מופיעה בתקנון הקופה או הקרן. על העמית לבחור את מדניות ההשקעה המתאימה לו, ואת רמת הסיכון אותה הוא רוצה.
בעיקרון יש 3 סוגי קופות / קרנות :
1. מאוד סולידיות  
2. גמישות           
3. מניתיות  

התשובה היא כן. בפדיון מוקדם של קרן ההשתלמות או קופת הגמל כרוך בתשלום מס של 35%.

כיום, אין מס על רווחי הקרן לכן אין תשלום מס בעת המשיכה, למעט במידה ונמשכו הכספים לפני תום 6 שנים.